| 2012年，国内知名中成药企——石家庄以岭药业股份有限公司牵手景华天创，成功实施全面预算管理系统，帮助企业极大提升了预算管理效率和绩效管理水平。
一、以岭药业预算管理需求
1. 年度预算编制体系：（细化到月）收入预算、生产预算、部门费用预算、人工成本预算、财务费用及贷款计划预算、税费预算、资本性预算、募投项目预算、折旧摊销预算、对外投资预算、财务报表预算。
2. 月度现金预算编制体系：编制模块与年度一致；数据以“现金口径”进行编制；通过“现金口径”的数据调整出“经营口径”的数据。
3. 周期调整预算编制体系：以每4个月为一个周期对年度预算进行调整。
4. 预算分析体系：因素分析；环比分析；预实对比；本量利分析。
5. 预算组织架构及项目变动适应性需求。
6. 预算体系审批流程及权限管理。
7. 数据集成需求。
二、预算管理系统实施效果
1. 传统预算部分
(1)年度预算：已实现包括经营预算、资本预算、投融资预算、募投项目预算和财务预算等；
(2)周期调整：4个月一次进行调整；
(3)月底预算：以“现金口径”编制；“现金口径”调整出“经营口径”。
2. 预算提升部分
(1)年度预算提升部分：成本细化：原材料->半成品->产成品；成本结转方法：加权平均法；汽车费用编制具体到车和人；研发支出细化到研发项目。
(2)月度调整提升部分：每个月进行一次调整
(3)月度预算提升部分：以“经营口径”编制；“经营口径”调整出“现金口径”。
三、预算系统解决的实际问题
1. 规范：预算、核算口径不统一。
2. 打通：互相割裂的预算管理过程 。
3. 整合：分散的数据和元数据分布。
4. 提升：受限的预算分析。
5. 解脱：财务人员繁冗、漫长的预算工作。
四、预算管理系统带来的管理提升
1. 预算编制：多维度预算，更加精细；“体力劳动”大大减少；减少数据人为处理，数据质量提高。
2. 预算控制：可根据实际情况方便地进行调整预算；自动数据同步，随时采用最新预算进行预算控制；更精细、更合理。
3. 预算分析：口径一致化，更精细；常用分析报告瞬间搞定；更灵活，所需报表自由搭建；追根溯源，数据下钻。
（《首席财务官》杂志案例报道文章——《以岭药业的财务通络术》） |
