| ◆ 项目所获荣誉
1. 国投荣获“国家级企业管理现代化创新成果二等奖”（2012年2月），详情点击。
2. Oracle（甲骨文）官方网站，作为多元化集团企业全面预算管理典型案例推荐，详情点击。
◆ 企业简介
国家开发投资公司（简称“国投”），是国务院批准设立的国家投资控股公司和中央直接管理的国有重要骨干企业之一。国投注册资本194.7亿元，截至2011年末，资产总额2766亿元，员工8万多人，2011年实现经营收入813亿元，进出口总额12亿美元，利润95亿元，构建了实业、金融服务业、国有资产经营“三足鼎立”的业务框架。在国务院国资委年度业绩考核中，连续8年获得A级，并在连续两个任期考核中成为“业绩优秀企业”。
◆ 项目难点
1. 因企业合并、内部重组、资产划拨、委托资产管理，导致股权结构关系频繁变动；
2. 股权关系复杂：交叉持股、逐级合并级次多；
3. 除按资产管理关系的法定财务报表合并外，内部需要按产业板块进行报表合并；
4. 财务核算系统复杂多样：所属企业分别采用了SAP、Oracle、用友（NC、U8、U6）、金蝶（EAS、K3、Kis）、IFS等；面对集团财务整合的要求，合并报表数据自动采集自动化技术实现难度大。
在考察技术能力与实施案例的基础上，国家开发投资公司引入景华天创公司实施合并报表和计划预算系统。
◆ 合并报表项目总体目标
1. 统一规范集团科目、会计政策、财务合并流程，提升财务信息质量；
2. 推动高效集成的财务会计报告平台的完善，实现集团各级企业财务的整合；
3. 为构建满足基础核算、业务支持及财务战略决策的财务管理系统奠定基础；
4. 进一步加强集团财务专业化的管理能力。
◆ 合并报表项目实施成果
1. 实现了全集团异构财务系统的整合与数据的集中，保护了前期IT投资；
2. 提供了购买日数据管理和股权关系管理的功能，以维护各级单位股权关系的变化和合并方法的变更；
3. 各级企业核算系统的数据自动上报到合并报表系统，集团各级企业合并报表在7日内完成；
4. 系统自动进行财务报表数据的计算和钩稽关系校验，并通过校验科目控制数据的上报提交；
5. 系统自动实现集团内部往来交易数据的对账，同时允许用户进行差异调整；
6. 系统自动实现了逐级的权益法调整、权益法抵销和合并，并同时获得了一次性合并的结果；
7. 系统预制了满足资本市场、投资者披露要求的法定报表及内部管理报表，可根据需要随时增加、设计和维护；
8. 领导和分析人员可查询财务报告、KPI指标和杜邦分析各分解指标，比较分析历史数据，把握集团和成员公司的收益和风险情况。
（媒体文章：国家开发投资公司合并报表案例）
◆ 全面预算项目总体目标
随着产业结构的调整和经营能力的稳步提高，国投在2008年决定使用Oracle Hyperion Planning替代之前的预算管理系统，系统于2008年底成功上线。预算管理系统的实施，满足了国投全面预算管理的管理需求，预算管理的效率和准确性得到大幅提升，预算管理的组织支撑体系和业务管理范围得到进一步完善和优化，预算编制结果与实际运行情况偏差度控制在15%以内，有效地保障了国投战略规划目标的分解和执行，为国投连续8年获得国资委业绩A级考评提供了强有力的支撑。
为把国投建设成为国际一流的投资控股公司，2003年，国投确定了构建“一流项目、一流团队、一流管理”的建设方针，开始大力推进信息化建设，以信息化水平的提升支撑一流管理目标的实现，陆续启动了ERP建设、全面预算管理、财务合并等管理体系设计及系统实施项目，在2008年底，由景华天创公司实施的国投预算管理系统成功上线。
◆ 全面预算项目主要挑战
1. 构建适应国投业务范围复杂多样特点的预算管理系统。
2. 覆盖三级组织架构体系及所有业务范围。
3. 完善和优化预算管理的组织支撑体系。
4. 提升预算管理的效率和准确性。
◆ 全面预算项目实施成果
1. 建立从业务到财务、覆盖国投三级组织架构的全面预算管理体系。
作为一家投资控股公司，国投的业务范围复杂多样，包括实业、金融服务业、国有资产经营三大业务类型，涉及电力、煤炭、港口、高科技、咨询服务等多领域，预算管理系统架构设计要既能够满足总部的管理需求，又能兼顾各板块及板块内的业务管理差异，是国投预算管理的重点及难点。
基于前期的业务设计基础，国投在Oracle Hyperion Planning预算管理系统中设计了“集团通用、板块通用、板块专用”三类预算模板，分别用于满足国投总部、各板块间及板块内的预算管理需求。预算管理从业务预算出发，按照业务部门的专业条线管理内容，覆盖了包括投资、人力资源、固定资产管理、资金预算、IT专项支出等业务预算，实现了由业务预算形成财务预算指标的全面预算管理内容；预算系统内的组织架构体系覆盖了从国投总部到二级企业，以及三级投资企业的组织层级，体现了预算管理的全面性、全员性及业务驱动性。
与此同时，Oracle Hyperion Planning预算管理系统为各级预算管理提供了统一的业绩预测及完成情况沟通平台，总部及二、三级公司的各部门基于预算系统提供的业务计划及业务、财务指标预测数据，可进行及时有效的沟通和数据口径的统一；预算管理内容的规范使预算目标的设定更为准确，预算完成差异的偏离度逐步减少，目前不超过15%，为国投提前一年完成五年规划目标提供了有力支持。
2. 优化预算管理水平，提升预算管理效率。
2008年底，Oracle Hyperion Planning预算管理系统上线，系统支持国投每年度的预算管理编制工作，提高了预算编制效率和准确性；固化并执行预算管理流程，从而提升了预算管理刚度。同时，在年度预算编制的基础上，国投根据管理需求的深入不断优化完善预算管理体系，先后实现了季度滚动预测、预算调整、预算与实际数据的集成分析、预算控制、预算编制数据校验功能等内容，形成了全过程的预算管理闭环。
未来国投计划继续以Oracle Hyperion Planning预算管理系统为基础，全面加强预算的定额管理、更为灵活的跨预算周期的滚动预测、国投内预算合并抵消以及与核算系统等其他相关系统集成优化等内容，进一步提升预算管理水平。
3. 以预算管理驱动绩效考核，保证战略规划的落地。
基于Oracle Hyperion Planning多维度架构，国投的预算管理在编制及分析考核上采用“保守性目标”、“挑战性目标”的指标编制及评估方式，通过系统提供的历史性指标完成情况（如前三年目标完成情况的平均值），以及预算期间的业务预测，各级预算组织在系统中设定保守性目标及挑战性目标，国投总部通过科学性的指标评估方法，鼓励挑战性目标的设定，使国投在保障战略规划能够自上而下的分解、贯彻、执行的前提下，企业的经营目标能够更为快速、有效、稳步的达成。
（媒体文章：国家开发投资公司预算系统案例） |
