| ◆ 关键词
合并报表；BIVISION软件；烟草行业；集团内部形成产业链；复杂内部交易，按产品明细抵销内部交易；财务软件混合采用用友NC，SAP/R3；采用BIVISION自主研发的对账平台与工作底稿；以实施财务合并报表为先导，统一会计政策与会计科目。
◆ 客户简介
上海烟草(集团)公司在2005年度中国纳税百强排序中，名列全国第七；在“第三届全国工业重点行业效益十佳企业”排序中，名列烟草行业第一；集团直接与间接投资的子公司约29家，其中包括北京卷烟厂、天津卷烟厂。上海烟草(集团)公司的业务涵盖了中国烟草行业所有的复杂产业链业务类型，包括：产品与商品交易：卷烟（含进口卷烟）、烟叶、膨胀烟丝、卷烟包装材料、卷烟卷接材料、备品备件、酒、百货等内部交易；同时存在烟机等固定资产内部转移；在内部服务上，涉及租赁、内部融资、委托加工、修理、技术服务、物流服务、进出口代理、仓储货栈服务等等；外部关联投资上存在对其他省烟草商业、工业集团的复烤厂、烟机公司的参股投资情况；外部关联交易上，存在集团与外省商业公司的沪产烟销售；贸易中心与外省卷烟工业集团的外地烟的采购；集团与省外商业公司的烟叶采购； 烟叶复烤加工等等。
◆ 项目总体目标
1. 项目的建设优先需要解决集团会计政策、财务制度的逐步建设与统一，特别是内部投资与交易的核算规则，以此做为集团商业企业、工业企业统一财务核算的基础；
2. 以“按需合并”为目标，即解决集团按本部合并、工业合并、两烟核算口径合并、集团资产管理口径合并问题。
◆ 项目实施成果
根据系统建设的需要，采取了分两步走的实施策略，即首先建立合并科目体系和合并会计制度建设，为工业与商业企业统一会计核算创造条件，并实现”手工采集、自动对账、自动合并”；在统一下属工业、商业两个集中财务核算系统的基础上，最终达成“”自动采集、自动对账、自动合并”。
经过为期两年的系统建设，上海烟草（集团）公司的财务合并系统完整实现了涉及逐级合并、复杂权益抵销、新准则下的权益法调整、内部往来抵销、内部交易抵销、现金流量抵销、对账差异处理、新准则下所有者权益变动表的抵销。
最具行业特点的是，按卷烟产品明细进行抵销内部交易及未实现的利润；同时根据其复杂的内部合并需求和职业判断，设计出功能开关，即合并系统参数的选择；根据产业链中频繁巨量的内部交易，突破HYPERION产品的功能限制，设计出整合的集团对账平台，并可把交易差异定位于明细交易层级。
本项目是在中国烟草行业率先采用世界上最先进的财务管理工具，首个以计算机系统完成了符合新会计准则要求的自动合并计算系统，使得上海烟草集团无论是在合并会计报告的质量、还有效率上均远远超越了审计师代编合并报表的水准，还有效避免了人工编制的疏漏和错误。即使在国内，在专业方面与所解决问题的复杂度方面，也是屈指可数的典型示范，并具有最高水平。在效率改善上，目前，除了对账与调账需要一周的时间外，符合会计准则要求的合并抵消仅在几分钟的时间就可以高质量地完成。 |
